Förbättringsutgifter vid bostadsförsäljning – Komplett guide 2026
Säljer du din bostad? Då kan du minska skatten genom att dra av så kallade förbättringsutgifter. Men vad räknas egentligen som en förbättring – och hur mycket kan du spara?
I denna guide förklarar vi skillnaden mellan förbättring och reparation, ger dig konkreta exempel på vad som ger avdrag, och visar hur du räknar ut din besparing. Med rätt dokumentation kan du spara hundratusentals kronor i skatt.
Vad är en förbättringsutgift?
När du säljer din bostad beskattas du för kapitalvinsten – skillnaden mellan vad du sålde för och vad du köpte för. Men du kan minska denna vinst genom att dra av förbättringsutgifter.
Enligt Skatteverket är en förbättringsutgift en kostnad som höjer bostadens värde eller standard. Det handlar alltså om åtgärder som gör bostaden bättre än den var ursprungligen – inte bara återställer den till ursprungligt skick.
Räknas som förbättring
- Tillbyggnad eller ny- byggnad
- Nytt kök med högre standard
- Nytt badrum där inget fanns
- Installation av värmepump
- Inglasning av balkong
Räknas INTE som förbättring
- Löpande underhåll
- Reparation av befintligt
- Målning och tapetsering
- Byte av vitvaror (samma standard)
- Eget arbete
Gränsdragningsproblem: Vissa åtgärder kan vara både reparation och förbättring. Om du byter ut ett gammalt kök mot ett med samma standard är det reparation. Byter du till högre standard är det en förbättring. Mellanskillnaden i kostnad är då avdragsgill.
Exempel: Vad ger avdrag och vad ger inte?
Här är konkreta exempel på vanliga renoveringar och huruvida de ger avdrag. Kom ihåg att utgiften måste överstiga 5 000 kr per kalenderår för att vara avdragsgill.
| Åtgärd | Avdragsgill? | Kommentar |
|---|---|---|
| Tillbyggnad av 20 m² extra rum | Ja | Nybyggnad ger alltid avdrag |
| Nytt kök (högre standard) | Ja | Standardhöjningen är avdragsgill |
| Byta trasigt kök (samma standard) | Nej | Reparation, inte förbättring |
| Installera bergvärme | Ja | Höjer bostadens värde |
| Måla om fasaden | Nej | Underhåll, inte förbättring |
| Glasa in balkong | Ja | Skapar nytt användbart utrymme |
| Byta diskmaskin | Nej | Ersättning av befintlig |
| Bygga carport | Ja | Nybyggnad |
Tips: Är du osäker om en kostnad räknas som förbättring? Kontakta Skatteverket eller läs mer på skatteverket.se.
Räkna ut din skattebesparing
Kapitalvinstskatten på privatbostäder är 22 procent. Det innebär att varje krona i förbättringsutgifter minskar din skatt med 22 öre.
Beräkningsexempel
Utan förbättringsutgifter hade vinsten varit 1 700 000 kr och skatten 374 000 kr.
✓ Besparing tack vare förbättringsutgifter: 77 000 kr
ROT-avdrag? Om du fått ROT-avdrag för arbetet måste du minska förbättringsutgiften med ROT-beloppet. Exempel: Köksrenovering kostade 200 000 kr, du fick 30 000 kr i ROT. Avdragsgill förbättringsutgift: 170 000 kr.
Dokumentation och kvitton
För att kunna dra av förbättringsutgifter måste du kunna styrka dem med dokumentation. Här är vad du bör spara:
Spara detta
- Kvitton och fakturor (original eller kopia)
- Avtal med hantverkare
- Bygglov och slutbesked
- Fotografier före och efter
- Ritningar och beskrivningar
Hur länge?
Spara dokumentationen så länge du äger bostaden, plus minst sex år efter försäljningen.
Skatteverket kan begära underlag under hela denna period. Saknar du kvitton kan avdraget nekas.
Digitalt tips: Fotografera eller skanna kvitton direkt – papper bleknar med tiden. Lagra i molnet eller använd ett verktyg som Homehaven för att hålla ordning.
Fem vanliga misstag
Undvik dessa fallgropar för att inte gå miste om dina rättmätiga avdrag:
Kastar kvitton efter några år
Många tror att det räcker att spara kvitton i fem år. Men vid bostadsförsäljning behöver du kvitton från hela ägartiden – oavsett om det är 5 eller 25 år.
Blandar ihop underhåll och förbättring
Att laga ett trasigt tak är underhåll. Att bygga ett helt nytt tak med bättre isolering är förbättring. Skillnaden avgör om du får avdrag eller inte.
Glömmer dra av ROT-avdraget
Om du fått ROT-avdrag och inte minskar förbättringsutgiften med detta belopp riskerar du att få ett för stort avdrag – vilket kan leda till skattetillägg.
Räknar med eget arbete
Värdet av din egen arbetstid får aldrig räknas som förbättringsutgift – endast faktiska utlägg för material och anlitade hantverkare.
Missar 5 000-kronorsgränsen
Förbättringsutgifter under 5 000 kr per kalenderår får inte dras av. Planera större renoveringar så att de överskrider gränsen samma år.
Vanliga frågor
Vad räknas som förbättringsutgift?
Förbättringsutgifter är kostnader som höjer bostadens standard eller värde, till exempel ny- eller tillbyggnad, köksrenovering med högre standard, nytt badrum, eller installation av värmepump. Vanligt underhåll och reparationer räknas inte.
Hur mycket kan jag dra av i förbättringsutgifter?
Du kan dra av förbättringsutgifter som överstiger 5 000 kr per kalenderår. Det finns ingen övre gräns – alla godkända förbättringsutgifter minskar din kapitalvinst och därmed din skatt vid försäljning.
Kan jag dra av eget arbete?
Nej, värdet av eget arbete får inte räknas som förbättringsutgift. Du kan endast dra av faktiska kostnader för material och anlitade hantverkare.
Hur länge ska jag spara kvitton?
Spara kvitton så länge du äger bostaden plus minst sex år efter försäljning. Skatteverket kan begära in underlag under denna tid.
Räknas ROT-avdrag som förbättringsutgift?
Ja, men du måste minska förbättringsutgiften med det ROT-avdrag du fått. Om ett jobb kostade 100 000 kr och du fick 30 000 kr i ROT-avdrag, blir avdragsgill förbättringsutgift 70 000 kr.